Костромичка осуждена за сокрытие налогов в размере более 3,5 млн. рублей

Материал опубликован: 16.12.2018 в 19:26
Фото: из открытых источников

Димитровским районным судом г. Костромы 22 ноября 2018 года осуждена 35-летняя
костромичка по 2 эпизодам по ч. 1 ст. 198 УК РФ за уклонение от уплаты налогов
в крупном размере

В ходе судебного разбирательства установлено, что подсудимая, являясь индивидуальным
предпринимателем, применяла специальный налоговый режим – систему налогообложения в
виде ЕНВД по виду предпринимательской деятельности «оказания автотранспортных услуг
по перевозке грузов». За период 2011-2013г.г. она систематически получала от 2 фирм
на свой расчетный счет денежные средства за якобы оказанные ею автотранспортные
услуги, за 2014-2015г.г. – от 4 фирм. Проведенной налоговой проверкой было
установлено, что данные фирмы на деле являлись фиктивными организациями и
были созданы для проведения через них денежных средств.

В действительности костромичка не оказывала в отношении этих организаций
автотранспортные услуги как ИП. В связи с чем, поступившие на расчетный счет
от данных фирм денежные средства, являлись доходом подсудимой как физического
лица, а не как ИП, о данном доходе она должна была отчитываться перед налоговым
органом и соответственно платить с него налоги как физ.лицо. Проверкой было
установлено, что, таким образом, в нарушение норм Налогового кодекса РФ, за
период 2011-2013 г.г. подсудимая не заявила доход по НДФЛ в размере
28 647 000 рублей.

В результате чего она уклонилась от уплаты налога как физическое лицо за
указанный налоговый период в общей сумме 3 643 054 рублей. За период 2014-2015г.г.
подсудимая не заявила доход по НДФЛ в размере 14 784 000 рублей, в результате чего
она уклонилась от уплаты НДФЛ за указанный налоговый период в общей сумме
1 921 920 рублей.

В судебном заседании подсудимая свою вину не признала.

С учетом всех обстоятельств дела, исследованных доказательств, суд признал
подсудимую виновной в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 198
УК РФ и окончательно назначил ей наказание по совокупности преступлений в виде штрафа
в размере 300 000 рублей. При этом, так как срок давности привлечения к уголовной
ответственности по данным преступлениям истек, подсудимая освобождена от назначенного
наказания.

Исковые требования прокурора г. Костромы о взыскании с подсудимой неуплаченных
налогов на доходы физического лица в пользу субъекта РФ – муниципального
образования городского округа город Кострома в размере 5 564 974 рубля
удовлетворены судом в полном объеме.

Приговор в законную силу не вступил, участники процесса вправе в течение
10 дней обжаловать приговор в апелляционном порядке.

Рассказали «SMINEWS в Костроме» в Димитровском районном суде г. Костромы


Костромичка осуждена за сокрытие налогов в размере более 3,5 млн. рублей